Être un auto-entrepreneur à de nombreux avantages. C’est un statut comme beaucoup d’autres dans le monde de l’entreprise. Toutefois, comme toutes les autres structures, l’auto-entrepreneur a des charges dont il doit s’acquitter. Lesquelles sont-elles ? Les éléments de réponse dans cet article.
Sommaire
Les charges de l’auto-entrepreneur calculées sur la base du chiffre d’affaires
En entrepreneuriat et surtout pour un auto-entrepreneur, la majorité des charges se calculent sur la base du chiffre d’affaires. Sur cette base, il devra payer :
Les cotisations sociales
En 2022, le paiement des cotisations sociales pour un auto-entrepreneur est toujours d’actualité. La seule différence, c’est qu’elles sont relativement limitées et se payent mensuellement ou par trimestre. Pour ce qui est du montant, les charges sociales ne représentent qu’un certain pourcentage du chiffre d’affaires qui est déclaré. Ce dernier dépend également de l’activité menée. Un auto-entrepreneur doit payer :
- 12,8 % de cotisations sociales s’il fait dans la vente de marchandises ;
- 22 % pour la prestation de services ;
- 22 % pour une profession libérale s’il relève de la CIPAV.
La contribution à la formation professionnelle
La contribution à la formation professionnelle (CFP) est également un élément des charges sociales dont l’auto-entrepreneur doit s’acquitter. Elle s’appuie également sur le chiffre d’affaires de l’entreprise. Le pourcentage appliqué est également différent suivant l’activité. Pour la vente de marchandises (BIC), c’est un taux de 0,1 % qui est prélevé. Pour les prestations de services, le pourcentage est de 0,3 ou 0,2 % suivant le régime d’imposition BIC ou BNC. Les professions libérales devront payer 0,2 % du chiffre d’affaires.
Les taxes pour frais de chambre consulaire
L’auto-entrepreneur doit s’acquitter de cette taxe. Elle concerne uniquement les artisans et commerçants. Le montant prélevé est de 0,007 % ou 0,83 % du chiffre d’affaires en fonction de l’activité et du lieu.
Les charges fiscales de l’auto-entrepreneur
Un auto-entrepreneur doit également payer des charges fiscales en rapport à son activité.
Le prélèvement à la source
Le prélèvement à la source est un classique pour les auto-entrepreneurs. Ils s’en acquittent depuis des acomptes qui sont prélevés par mois ou par trimestre. Le montant à prélever dépend entièrement du chiffre d’affaires déclaré l’année précédente. Selon l’activité, des abattements peuvent s’appliquer. En 2022, une formation sur la finance d’une auto-entreprise n’est pas nécessaire. Il suffit d’appliquer les taux suivants pour le calcul de l’abattement :
- 71 % pour l’achat et la vente de marchandises ;
- 71 % pour la fourniture de logement ;
- 50 % pour les prestations de services (BIC) ;
- 34 % pour les professions libérales.
Le versement fiscal libératoire
Le versement fiscal libératoire est une option qui permet à l’auto-entrepreneur de payer ses cotisations sociales et son impôt. Ce choix se fait lorsque l’entreprise n’a pas encore un revenu égal ou supérieur à 27 794 euros. Le versement fiscal libératoire (VFL) varie également en fonction de l’activité et prend en compte une partie du chiffre d’affaires. Pour la fourniture de logement et le commerce de marchandises, le VFL est de 1 %. Les prestations de services (BIC) et professions libérales payent respectivement 1,7 et 2,2 % du chiffre d’affaires.
La cotisation foncière des entreprises (CFE)
L’auto-entrepreneur est également soumis à la CFE. Elle s’applique sur les biens soumis à la taxe foncière. Le montant appliqué est faible et l’auto-entrepreneur à la possibilité de bénéficier d’une exonération.
Les autres charges
En plus des deux groupes de charges dont doivent s’acquitter les auto-entrepreneurs, il en existe d’autres à savoir :
- Les frais bancaires ;
- Les frais d’assurance ;
- Les frais liés à l’activité ;
- Les frais d’adhésion à un dispositif de médiation de la consommation.
En résumé, les véritables charges de l’auto-entrepreneur se divisent en deux grands groupes. D’autres éléments peuvent les compléter.